关于紫金县2022年第三季度国家和省重大政策措施落实情况跟踪审计的调查报告

　　根据《中华人民共和国审计法》第二十六条和省审计厅《支持市场主体应对疫情纾困发展政策措施落实情况专项审计调查工作方案》的要求，紫金县审计局派出审计组于2022年8月至9月，对紫金县支持市场主体应对疫情纾困发展政策措施落实情况进行了跟踪审计调查，主要审查了县财政局、中国人民银行紫金县支行、县工业商务和信息化局、县文化广电旅游体育局、县国有资产服务中心、县总工会、县交通运输局、县自来水有限责任公司等相关单位。各相关单位对其提供的与审计相关的会计资料和其他证明材料的真实性和完整性负责，并作出了书面承诺。县审计局依法对各相关单位提供的会计资料及其他证明材料进行审计并出具审计调查报告。

　　一、县有关单位积极推进国家和省重大政策措施贯彻落实

　　紫金县各有关单位根据上级政府和主管部门的工作部署要求，按照各自的工作职能，落实工作职责，结合紫金县的实际，认真贯彻落实支持市场主体应对疫情纾困发展政策，较好地维持了我县经济社会在疫情期间稳定发展。

　　（一）降低生产经营成本方面。

　　1.规范涉企收费方面。紫金县有关单位在财经领域的涉企收费，按照收费目录清单进行收费。紫金县无向企业收费的电子政务平台。

　　2.降低用水成本方面。紫金县自来水有限责任公司贯彻落实“欠费不停供”、阶段性降低用水价格等相关政策，简化办理流程，主动为有需求的企业提供高效便捷服务，执行政府定价和政府指导价。2020年2月至6月，用水量减免38.61万吨，收费金额减免7.35万元。

　　3.减免房屋租金方面。紫金县国有资产服务中心对县直行政事业单位2020年的国有房屋租金减免112.42万元。紫金县的工业园区无租赁标准厂房的情况。

　　4.返还工会经费方面。紫金县总工会经费对县12家小微企业2020年5月至2022年4月（2020年1-4月、2022年5-6月显示为普通企业）缴交的工会经费48.34万元全额返还（由省总工会组织收缴和返还）。2020年1月至2022年6月，县总工会因上级部门没有出台具体实施细则未对有困难中型企业安排专项资金予以回拨补助。

　　（二）开拓市场需求方面。

　　1.围绕加大政府采购支持中小企业力度方面。

　　紫金县财政局于2021年上半年开展了政府采购供应商备选库、名录库、资格库自查工作，清理违反公平竞争和对中小企业实行差别待遇或者歧视待遇的设置条款，通过价格评审优惠和优先采购等措施，调整优惠幅度，进一步提升中小企业竞争力，促进中小企业持续健康发展。

　　紫金县财政局统筹制定面向中小企业预留采购份额的具体方案，对适宜由中小企业提供的采购项目和采购包专门面向中小企业采购，并在政府采购预算中单独列示。2021年紫金县政府采购项目预算总金额66089.94万元，其中预算金额200万元以上的货物和服务项目以及工程项目40016.59万元，其中适宜由中小企业提供的2298.64万元；面向中小企业预留804.52万元，占适宜中小企业提供的35%；面向小微企业预留498.8万元，占面向中小企业预留的62%。

　　2021年至2022年，紫金县政府采购项目在招投标领域推已推行保函（保险）替代现金缴纳投标、履约、工程质量保证金。

　　服务消费券方面。

　　紫金县工业商务和信息化局2020年通过发动“紫金发布”、“紫金论坛”等本地主流媒体平台对消费券活动加强宣传，同时联合商家通过微信朋友圈、公众号等平台对消费券促消费活动进行全方位、多角度宣传，营造消费良好舆论氛围。至2022年9月止，县财政共投入100万元组织21家企业参与惠民消费券发放活动，拉动消费约2000万元。

　　（三）防范和化解拖欠民营企业、中小企业账款方面。

　　县工业商务和信息化局2020年至2022年6月根据市转来的投诉件，清理拖欠中小企业账款8宗233.39万元，其中：2021年清理拖欠中小企业账款7宗183.02万元，偿还8.5万元，清偿率5%；2022年1-6月，清理处理拖欠中小企业账款1宗50.37万元，已进入司法程序。

　　（四）金融支持纾困解难方面。

　　1.加大融资支持力度方面。

　　（1）金融机构对纾困企业加大信贷支持，帮助企业化解短期债务风险方面。

　　2020年至2022年，紫金县只有紫金县紫龙农业开发有限公司融资需求15500万元，获得授信1100万元，实际贷款1100万元。融资需求与授信额度相差较大的原因主要是该公司无可抵押的资产、营业收入等不符合金融机构现行的政策及规定。

　　紫金县人民银行积极落实中小微企业延期还本付息和小微企业信用贷款支持等两项直达实体经济货币政策工具，紫金县农村商业银行发放338.1万元奖励资金，对其前阶段实施的3.38亿元贷款延期进行奖补，惠及紫金县199家小微企业；为紫金县农村商业银行发放“惠普小微企业信用贷”支持计划1476万元，撬动紫金县农村商业银行发放“惠普小微企业信用贷”3690万元，惠及93户小微企业，有效缓解了小微企业贷款的还本付息压力和缺乏抵押担保的难点痛点，满足了疫情影响下小微企业的融资需求。

　　至2022年8月止，紫金县农村商业银行发放2.57亿元支小再贷款资金，扶持了315户受疫情影响较大的住宿、餐饮、批发零售等行业的个体工商户、小微企业复工复产，在全市五县的农村商业银行中覆盖面最广，体现了普惠的政策效果。

　　在政府推动尽快复工复产阶段，紫金县人民银行充分运用“访百万企业助实体经济”专项行动成果，联合紫金县发展改革局、县工业商务和信息化局、县农业农村局等部门摸查全县融资需求企业名录，组织金融机构主动走访企业，送上新开发的信用产品“复工贷”。至2022年7月底止，紫金县农村商业银行向企业和个人发放“复工贷”343笔共38637.5万元，及时扶持了小微企业和个体工商户复工复产。2022年下半年，县人民银行组织召开政银企对接会暨金融支持稳企业保就业政策宣讲活动，现场推动银行与企业达成融资意向6480万元，将继续组织开展第二批、第三批次主动走访企业活动，保障经济实体的有效融资需求。

　　金融机构向困难行业企业、非存量客户、小微企业和个体工商户发放贷款尤其是信用贷款的顾虑和风险点主要是：服务业和中小企业受疫情冲击较大，特别是困难行业企业，信贷需要有所减少，盈利能力变弱，还款能力下降，贷款尤其是信用贷款容易出现逾期、不良，导致金融机构贷款不良率上升。

　　（2）对疫情防控重点保障企业提供优惠利率及发放财政贴息方面。省财政对紫金县无重点保障企业提供优惠利率及发放财政贴息的情况。

　　对小微企业和个体工商户优化服务方面。至2022年7月底，紫金县金融机构对小微和个体工商户贷款余额138.22亿元，其中：中长期贷余额72.16亿元、信用贷款余额0.37亿元。至2022年8月底止，紫金县农村商业银行依托广东省中小企业融资平台，对于2022年4月1日至6月30首次申请贷款业务的15家小微企业和个体工商户，且单户贷款余额不超过1000万元的部分给予1%的贴息补助（补助资金暂未发放）。以上15家小微企业和个体工商户授信小微贷（粤厨贷、诚信贷、生猪贷）金额772万元，首笔提款金额772万元。

　　开展应收账款、知识产权等质押融资以及政府采购合同融资方面。2020年至2022年7月，紫金县农村商业银行通过中征应收账款融资平台累计融资4.14亿元，有效缓解了中小微企业融资难、融资贵的问题。紫金县无知识产权质押、政府采购合同融资业务的情况。

　　2.推进政府性融资担保方面。

　　紫金县目前暂无政府性融资担保机构。

　　3.规范信贷融资收费方面。

　　经抽查，紫金县紫龙农业开发有限公司2021年获得紫金县工商银行银行信用贷款100万元，由广东粤财融资担保集团有限公司提供担保，按照贷款额度0.8%向担保公司缴交担保费0.8万元，未发现有其他不合规的收费项目。

　　（五）困难行业纾困方面。

　　1.餐饮业、零售企业纾困方面。

　　紫金县对餐饮、零售行业员工实施免费核酸检测，统一防疫消杀，未向餐饮、零售企业发放员工防疫、消杀补贴、营业中断损失保险保费补贴。紫金县暂无老年人配餐助餐机构、外卖等互联网平台企业。至2022年6月底止，紫金县农村商业银行向11家餐饮业发放“普惠小微企业信用贷款”456万元，向64家零售业发放“普惠小微企业信用贷款”1914万元。

　　旅游业纾困方面。

　　（1）基本情况。根据旅游业提供的数据，疫情对紫金县旅游业的影响严重。2022年比2019年，旅游业接待总人数、旅游总收入，分别下降为80.79%、82.62%；旅行社业营业收入、利润总额，分别下降70.26%、329.85%；旅馆业接待游客总人数、营业收入、利润总额、平均开房率，分别下降73.65%、25.9%、344.01%、14.71%；旅游景区接待游客总人数、营业收入、利润总额、门票收入、平均开房率、从业人数，分别下降55.57%、58.08%、30.28%、70.33%、14.1%、69.33%。

　　（2）省财政统筹的文旅企业纾困扶持资金管理使用方面。2020年9-10月，紫金县财政局按照市财政文件要求全额拨付2020年文化繁荣发展专项资金60万元。经抽查紫金县紫金宾馆投资有限责任公司，该公司对上述专项资金20万元主要用于员工工资，设备设施更新和维修。资金项目的实施，对该公司稳定经营起到一定的帮扶作用，有利于员工的稳定，为客人提供舒适的环境和服务。

　　实施旅行社暂退旅游服务质量保证金扶持政策，开展以保险替代现金或银行保函交纳旅游服务质量保证金试点方面。紫金县4家旅行社共上缴质量保证金80万元，已暂退62万元，暂退比例77.5%。其中一家旅行社暂退比例50%，低于80%的主要原因是该旅行社对质量保证金无申请增加暂退比例的要求。紫金县暂未开展以保险替代现金或银行保函交纳旅游质量保证金试点工作。

　　（4）设置门槛限制企业参与政府采购住宿、会议、餐饮等服务项目方面。紫金县无以星级、所有制等门槛，限制相关企业参与政府采购住宿、会议、餐饮等服务业的情况。

　　（5）文旅部门编制旅游企业融资需求清单为金融机构加大信贷投入力度提供便利，金融机构扩大信用贷款支持、推广随借随还贷款方面。根据融资需求清单，紫金县紫龙农业开发有限公司，2020年至2022年实际取得信用贷款分别为500万元、1100万元、0万元（至2022年9月止），2020年获得融资500万元；2021年获得融资600万元，融资需求未获到满足的原因主要是金融机构对大额贷款需要资产抵押；2022年融资需求暂未获得，主要原因是该公司刚取得土地使用权证，正提供给金融机构办理融资事项之中。

　　交通运输业纾困方面。

　　2020年至2022年6月，省财政下达紫金县车辆购置税收入补助地方资金15772.8万元，县财政拨付13696.29万元，对比未拨资金2076.51万元；省财政未安排紫金县城市交通发展奖励资金用于支持出租车加快电动化和城市交通领域新能源汽车运营；县相关行业主管部门未对交通物流企业进行收费。至2022年8月底止，紫金县共有重型货车377台（不含申请注销道路运输证和非辖区内的重型货车），已全部免费安装智能视频监控报警装置，免费安装率100%。