关于紫金县2024年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

　　在县委、县政府的坚强领导下，全县审计整改工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，将审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”一体推进，努力把整改成果转化为推动我县经济社会高质量发展和国家治理体系和治理能力现代化的强大动力。现将审计查出问题的整改情况报告如下：

　　一、审计整改工作推进情况

　　（一）突出政治导向，以高位推动审计整改。坚持高位推动，加强党对审计整改工作的领导，深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要论述，将审计整改作为一项重大政治任务抓紧抓实，坚持“治已病、防未病”，加强跟踪问效，推动整改工作取得扎实进展，为全县高质量发展提供了有力的审计监督保障。   

　　（二）实行分类精准施策，提升整改质效。坚持问题导向，实施差异化、精细化整改，明确整改目标、时间节点，强化过程管控，对未整改到位的问题均按计划有序推进，力求实现“整改一个问题、完善一套制度、规范一片领域”，不断提升国家治理体系和治理能力现代化。

　　（三）加强部门联动协同，凝聚整改合力。通过建立“审计+”联动监督机制，全面打通审计与纪委监委、巡察等部门的协作渠道。召开跨部门审计整改联席会议，通报整改进展、研判共性问题、协调解决方案。通过信息互通、措施协同、结果互认，形成“审计查问题、部门抓整改、合力促治理”的闭环工作体系，切实增强整改工作的系统性和实效性。

　　（四）突出结果运用导向，推动标本兼治。完善结果运用机制，将审计整改落实情况纳入领导干部履职评价、任免考核的重要参考依据，对整改不力、虚假整改的予以严肃问责。强化制度建设和执行，实现以制度固化整改成果、以机制防范问题反弹，推动整改成果切实转化为治理效能。

　　二、审计查出问题的整改情况

　　（一）财政管理审计查出问题的整改情况。

　　1.县本级财政管理审计方面。一是年初预算编制不科学、不合理的问题，1个单位已积极组织做好新的年度预算编制工作，科学、合理预测预算收支，切实提高年初预算到位率。二是预备费预算管理不规范的问题，严格按照预算法规定，把本级预算追加的各种预备费支出，优先列支。三是本级财政挤占上级专项资金的问题，现已清理被占用的部分上级专项资金。四是未及时征缴非税收入的问题，已追回部分未按规定征收城市基础设施配套费和水资源费，下一步将加大力度完成征收。五是存量资金未及时缴入国库的问题，已向相关单位下达清理缴库通知，明确缴库时限与流程要求，并安排专人跟踪督办。六是预算指标未及时核销下减的问题，已按规定对“数字财政”系统中所有预算指标进行全面核查与清理，对已执行完毕或无需继续使用的指标，按规定程序及时予以核销与下减。七是政府采购监管不够到位的问题，制定相关制度，进一步明确政府采购工程事项和采购单位与采购代理机构要求，健全政府采购监管体系。

　　2.部门预算执行方面。一是项目管理不到位的问题，已全额追回康复服务费并上缴国库。二是资金管理使用不合规的问题，1个单位已全额追回服务费和管理费，1个单位已及时将被征地农民养老保障资金划入被征地农民个人账户。三是资产管理不规范的问题，1个单位已组织工作人员认真梳理已竣工验收项目，要求各单位结合自身实际情况按规定及时登记入账。四是政府采购管理不到位的问题，2个单位已按照政府采购相关规定要求，严格履行政府采购程序。五是公车管理不到位的问题，1个单位已与相关部门沟通申请车辆编制。

　　3.乡镇人大工作和建设经费专项审计方面。一是资金管理使用不规范方面的问题，相关镇已补齐报账相关资料，完善签名审核手续。二是政府采购管理不到位的问题，各镇政府已按规定执行政府采购程序。三是固定资产管理不严的问题，3个镇政府已进行固定资产登记，加强固定资产管理。

　　（二）农业农村审计查出问题的整改情况。

　　1.美丽圩镇建设资金筹集管理使用情况审计方面。一是项目管理不到位的问题，已申请县财政局评审中心重新出具财政结算评审报告，核减工程和多计费用。二是资金筹集使用管理不规范的问题，1镇政府已按专项资金使用要求归垫挤占资金。三是资金使用效益不佳的问题，各镇政府已派专人到现场核实项目绿化，按要求进行植株补种及杂草清除，纳入管护范围。

　　2.紫金县高标准农田资金筹集管理使用情况审计方面。一是规划建设项目时，未征求主管部门意见，导致将不符合要求的建设区域纳入建设范围的问题，现已加强部门联动，建立协同机制，广泛征求相关部门意见，提高项目规划设计的合理性和准确性；同时，加强项目管理，严格执行项目规划建设相关规定。二是项目初步设计方案在建设过程中均发生10%以上的调整，但未按规定履行工程变更程序的问题，现已组织相关行业专家对正在实施的高标准农田建设项目设计调整方案按要求进行评估论证并出具评估论证意见。三是实施的部分新建成高标准农田存在“非粮化”现象的问题，现已下发加强高标准农田建后管护和用途管控工作的通知，督促各镇加强对高标准农田建后管护及用途管控，防止“非粮化”。四是部分高标准农田渠道建设质量差的问题，现已对损坏的渠道进行维修。五是未落实过“紧日子”要求，费用支出管控不严的问题，1个单位已按规定贯彻落实上级要求，严格落实过“紧日子”要求，全力降低行政运行成本。

　　（三）民生审计查出问题的整改情况。

　　紫金县促进就业资金专项审计调查的整改情况。查出的资金管理使用不合规和政府采购管理不到位的问题，现均已完成整改。

　　（四）资源环境审计查出问题的整改情况。

　　1.乡镇党委书记、镇长自然资源资产审计方面。一是耕地（基本农田）违法图斑未完成整改的问题，已针对可以完善手续的图斑及时完善用地手续，积极按要求做好历史图斑问题整改，不断减少违法占用耕地现象。二是地质灾害点未完成治理的问题，已以书面形式向上级主管部门请示地灾点的治理需求，制定地灾点应急预案，做好及时转移群众的准备。三是生态环保督察发现问题整改不到位的问题，已上报上级主管部门，上级主管部门已将该点纳入提升改造范围，并进行日常清理。四是水质检测不达标的问题，已经采样送至县疾病防控控制中心进行水质检测，检测结果均为合格。

　　2.绿美河源生态建设政策落实和资金管理使用情况专项审计调查方面。一是政策落实不到位的问题，已印发我县示范奖补项目实施细则，同时，为我县挂牌古树购买商业性古树名木救护保险。二是项目建设管理不规范的问题，已加强工程监理履约管理，确保资金使用产生效益。三是绩效管理较为薄弱的问题，已责成养护公司加强施肥、清理杂草等并对绿化带进行修剪清理，对死亡树种进行补种，加强对树种管护。四是资金管理使用不规范的问题，1个单位在造林、森林抚育等工程项目中，已严格按照合同履行约定足额收取工程履约保证金。

　　四、存在的主要问题及后续工作计划

　　对未完成整改的问题均正在整改中，主要涉及财政资金归垫、非税收入征缴及部分政策落实等领域。这些问题的形成，既有历史遗留、政策调整、财力紧张等客观因素，也存在协同不畅、制度执行刚性不够等主观原因。

　　下一步，我县将继续深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示精神，紧扣“如臂使指、如影随形、如雷贯耳”的总要求，持续推进审计查出问题整改工作，以强有力的审计整改推动重大决策部署落地见效、财政资金提质增效、风险隐患有效化解、民生福祉持续改善，努力将整改成果转化为推动紫金高质量发展和现代化建设的强大动力，为服务全县经济社会发展大局作出新的更大贡献！