紫金县审计局关于报送我县2020年第四季度贯彻落实国家和省重大政策措施情况跟踪审计的报告

中共紫金县委、紫金县人民政府：

　　根据省审计厅和市审计局的统一部署，县审计局对我县2020年第四季度落实国家和省重大政策措施情况进行了审计，现将审计报告呈报县委及县政府，并按规定抄报市审计局。

　　县审计局已就审计发现的问题向有关部门单位出具了相关审计文书，提出整改和纠正的意见及建议，相关部门单位已经采取或者正在研究制定有关整改措施；对达到审计整改期限仍未整改到位的问题，将按照《广东省人民政府办公厅关于健全稳增长等政策措施落实情况跟踪审计发现问题整改督查机制的通知》（粤办函〔2015〕621号）的要求，提请县政府专项督查，推动整改问责，促进国家和省各项重大政策措施落到实处。

　　附件：关于紫金县2020年第四季度贯彻落实国家和省重大政策措施情况跟踪审计的报告

　　紫金县审计局

　　关于紫金县2020年第四季度贯彻落实国家和省重大政策措施情况跟踪审计的报告

　　根据《中华人民共和国审计法》和《国务院关于加强审计工作的意见》（国发〔2014〕48号）的规定和《广东省审计厅对河源市2020年下半年贯彻落实国家和省重大政策措施情况进行跟踪审计的通知》（粤审经责二通〔2020〕81号）的工作安排，以及省审计厅、市审计局的统一部署，紫金县审计局对本县2020年第四季度落实国家和省重大政策措施情况进行了跟踪审计，重点关注了我县革命老区建设总体情况、财政补助资金使用管理规范情况、重大基础设施项目建设情况、“四好农村路”建设工作情况、农村生活饮用水安全情况、现代农业产业园建设推进情况、优抚对象补助落实情况等七方面，重点抽查了县发展和改革局、县财政局、县农业农村局、县交通运输局、县水务局、县退役军人事务局、县地方公路管理站等部门、单位。审计结果表明，各有关部门、单位认真落实国家和省市关于革命老区振兴发展战略部署，促进我县振兴发展。但审计也发现，部分部门单位在落实有关政策措施等方面还存在一些问题，需要认真研究，及时采取有效措施加以整改和完善。

　　有关部门单位积极推进国家和省重大政策措施贯彻落实

　　革命老区建设总体情况

　　紫金县是全国最早建立县级苏维埃政权的中国策源地之一，是广东省海陆丰革命老区的重要组成部分。为深入贯彻落实党的十九大精神和习近平总书记重要讲话精神，落实国家省市关于加大脱贫攻坚和革命老区振兴发展战略部署，加快紫金县革命老区振兴发展，县委、县政府成立了县革命老区振兴发展工作领导小组，领导小组办公室设在县发改局，县政府于2018年出台了《紫金县贯彻落实<海陆丰革命老区振兴发展规划>实施方案》，县发改局于2019年印发了《海陆丰革命老区（紫金县）振兴发展规划》，并将重大振兴任务分解落实到各镇和县直各部门，明确主体，细化任务分工，确保各项目标任务和政策措施落到实处。

　　财政补助资金使用管理规范情况

　　根据紫金县财政局提供的资料显示，县财政局能够按照要求将上级下达的革命老区转移支付纳入当年预决算，2017年至2019年纳入一般公共预算转移性收支决算报表的革命老区转移支付收入共9882万元；2017年至2020年县财政局共收到省级革命老区转移支付资金1.43亿元，基本上安排用于革命老区专门事务和革命老区民生事务支出。

　　“四好农村路”建设工作情况

　　我县建制村通客车工作取得明显成效，截至2020年6月底，我县共有乡镇16个，建制村245个，均具备通客车条件，且已通客车率达100%；城乡客运服务水平得到了明显改善，结合我县城乡交通运输发展实际，我县乡镇和建制村通车形式主要为城市公交、客运班线（农村客运班线、市际班线、县际班线）和预约相应（预约响应式农村客运）。

　　农村生活饮用水安全情况

　　根据紫金县水务局提供的资料显示，我县村村通自来水工程建设已基本完成，全县245个行政村实现村村通自来水，54个省定贫困村20户以上自然村全覆盖，实现了我县行政村自来水覆盖率达到90%以上，农村自来水普及率达到85%以上，农村生活饮用水合格率达到90%以上，基本形成了覆盖全县农村的供水安全保障体系。2020年，我县共抽取水质水样462份，其中合格数420，水质监测合格率达到90.91%，已基本达到省市妇女儿童生活饮用水保障安全目标。

　　现代农业产业园建设推进情况

　　紫金县茶叶产业园于2018年获批为广东省第一批省级现代农业产业园，园区在县委、县政府指导下，各主体共同协作，紧紧围绕总体目标和重点任务稳步推进产业园建设。截至2020年11月底，产业园23个规划项目已基本完工，产业园实际完成总投资21463.91万元，其中省级财政资金5000万元（已全部用完），市级统筹配套资金200万元，县涉农统筹资金9365万元，社会资本投入6898.91万元，省级财政补助资金与撬动地方统筹资金和社会资本投入比例达到1：3.3，高于1：3的要求。

　　优抚对象补助落实情况

　　经查，紫金县退役军人事务局能够将本县优抚对象的各项数据信息全面、准确、及时地录入优抚信息管理系统，优抚抚恤补助资金由县退役军人事务局核定对象、标准，县财政局核拨资金，金融机构代发到个人银行账户，减少中间环节，确保资金发放安全、方便、及时、快捷。2020年1-11月，县退役军人事务局共发放农村籍退役士兵老年生活补助426.29万元、在乡复员、退伍军人生活补助1265.73万元。

　　二、跟踪审计发现的主要问题

　　（一）财政补助资金使用管理规范方面

　　紫金县财政局未按规定总结及向上级财政部门汇报上年度革命老区转移支付资金使用情况和政策实施效果。

　　截至2020年12月，紫金县财政局未按规定总结及向上级财政部门汇报上年度革命老区转移支付资金使用情况和政策实施效果，不符合《广东省革命老区转移支付资金管理办法》（粤财预〔2020〕68号）第九条 “……县级财政部门负责管理、安排和使用本地区革命老区转移支付资金，开展绩效评价，将有关情况报省级财政备案”和第十二条“县级财政部门要及时总结上年度革命老区转移支付资金使用情况和政策实施效果，并逐级汇总上报”的规定。

　　产生上述问题的主要原因：紫金县财政局工作人员对《广东省革命老区转移支付资金管理办法》的相关规定不够深入了解，未及时对资金使用情况和政策实施效果进行总结。

　　造成上述问题的责任主体：紫金县财政局

　　审计建议：紫金县财政局应督促相关工作人员严格按照《广东省革命老区转移支付资金管理办法》的相关规定，及时对上年度革命老区转移支付资金使用情况和政策实施效果进行总结，并按要求向上级财政部门汇报情况。

　　（二）重大基础设施项目建设方面

　　国道G236线紫金县黄花至城西段改建工程未按时完成。

　　国道G236线紫金县黄花至城西段改建工程项目属2019年市重点建设项目，该项目业主单位为紫金县地方公路管理站、牵头单位为紫金县交通运输局，项目于2018年10月29日取得广东省发展和改革委员会立项批复，2019年6月30日签订施工合同、合同金额6514.49万元，工期为18个月，2019年8月31日开工。截至2020年12月2日，该项目已完成工程投资额2929.04万元，工程进度为44.96%，未能按时完成项目建设，不符合《河源市发展和改革局关于下达河源市2019年省、市重点建设项目计划的通知》（河发改投资〔2019〕73号）中“国道G236线紫金县黄花至城西段改建工程建设起止年限为2019-2020年”的要求。

　　产生上述问题的主要原因：因征地拆迁、高压线杆和电塔管线迁移及施工单位管理组织、机械安排不科学等问题造成项目建设进度缓慢。

　　造成上述问题的责任主体：紫金县交通运输局、紫金县地方公路管理站

　　审计建议：紫金县交通运输局应及时协调解决项目实施过程中的困难和问题，加强同负责征地拆迁工作的紫城镇政府之间的沟通，积极妥善研究解决办法，尽快解决征地拆迁难题；紫金县地方公路管理站应加强项目管理、加快建设进度，确保项目早日竣工发挥效益。

　　（三）优抚对象补助落实方面

　　紫金县退役军人事务局发放优抚人员抚恤和生活补助不够及时。

　　经抽查紫金县退役军人事务局2020年3-11月发放优抚人员抚恤和生活补助时发现，除9月外，其余月份发放时间均在当月15日之后，不符合《关于印发<广东省优抚抚恤补助资金管理办法>的通知》（粤财社〔2014〕142号）第十五条“……市、县可按季或按月发放，其中，按月发放的于每月15日前发放，按季发放的于每季第一个月的15日前发放。同时，充分利用信息管理系统，建立健全优抚补助资金社会化发放体系，形成民政、财政及金融机构之间的联通联动机制，对资金发放实现全程监管”的规定。

　　产生上述问题的主要原因：紫金县退役军人事务局工作人员对优抚抚恤补助资金发放时间的规定不了解。

　　造成上述问题的责任主体：紫金县退役军人事务局

　　审计建议：紫金县退役军人事务局应督促相关工作人员及时做好优抚抚恤补助审核和资金申拨工作，严格按照《广东省优抚抚恤补助资金管理办法》规定的时间发放优抚抚恤补助资金。

　　三、审计整改情况

　　县有关部门单位高度重视跟踪审计发现的问题，截至2020年12月底，2020年第二季度反映的1个问题和第三季度反映的3个问题已整改完毕，其中：第二季度反映的学前教育专项资金1256.4万元闲置问题，紫金县教育局已加快项目推进和资金支出进度，已完成整改；第三季度反映的未建立“粤菜师傅”人才信息库、未组织开展粤菜师傅专场招聘活动、未配置实习实训专业教师等3个问题，紫金县劳动就业服务管理中心已建立“粤菜师傅”人才信息库并组织专场招聘活动，紫金县技工学校已向社会招聘了一名烹饪专业实训教师且已到岗，均已完成整改。

　　附件：《2020年国家重大政策措施落实情况跟踪审计发现问题整改明细情况表》

　　紫金县审计局